银行领域清结算总括
支付清算体系
支付清算体系是一个国家的金融基础设施，或说公共服务。
我国由央行主管此事，目前大体维持“结算-清算”二级制的支付体系。
通俗地讲，银行与商户、消费者之间为结算关系，而银行之间构成清算关系。
清算，是因跨行交易而产生的银行间债务债权进行定期净轧（比如每日），以结清因跨行交易产生的债务债权。清算一般是央行清算系统，只对接各个银行。结算则是由银行或非金支付公司向客户提供的支付业务。银行自身接入清算系统，非金融支付公司则以自已开户的备付金托管行代理，接入清算系统。
在《中国人民银行法》中规定了中国人民银行对清算的义务和责任：
- 中国人民银行应当组织或者协助组织银行业金融机构相互之间的清算系统，协调银行业金融机构相互之间的清算事项，提供清算服务，具体办法由中国人民银行制定。
- 中国人民银行会同国务院银行业监督管理机构（银监会）制定支付结算规则。
在《商业银行法》中规定了商业银行对结算的支持：
商业银行可以经营办理国内外结算。
银行领域清结算架构
总架构流程
核心架构流程
银行“结算-清算”体系图
写在前面的话
- 清算不等于结算。央行主导了银行业金融机构之间的清算系统，而商业银行则可以经营国内外结算业务，即是结算-清算”二级制的支付体系。
- 央行希望实现的意图为维持现有格局，清算环节仍然视为基础设施，不希望市场介入；支付结算环节则放开竞争，鼓励创新。
- 跨行的清算必须经过央行的清算系统进行处理，而银行内部的结算，则是由各个商业银行自己经营办理。
- 银行与商户、消费者之间为结算关系；而银行之间构成清算关系。
银行清结算概述
银行中的清结算概念
- 央行的清算包括清分和资金划拨两个阶段，下面具体说。
- 央行只有清算系统，没有清分系统，有没有结算系统。
银行中的清分
在银行领域，有清分的概念，没有单独的清分的系统。
清分、轧差、资金调拨都属于清算的范畴，同属于央行清算系统。
清分是指对联机交易系统中的交易日志中记录成功的交易，逐笔计算交易本金和交易的费用（如手续费，利润分成等），然后按清分对象汇总扎差形成对各个清分对象的应收或者应付金额的过程。
简单的说，就是通过交易日志计算搞清楚今天应该给谁多少钱和应该向谁要多少钱。
清分是付款行和收款行交换支付信息，根据支付指令计算借贷双方差额的过程；如果是刷pos机，清分就是银联做的。
银行中的清算
前面提到的《支付清算组织管理办法》，就是针对银行清算提出的。
根据该办法的描述，银行清算的执行过程分为清分和资金划拨两个阶段。我们再来回顾下《支付清算组织管理办法》对“支付清算”的界定:
本办法所称支付清算，是指支付指令的交换和计算。其中：
(一)支付指令是指参与者以纸质、磁介质或电子形式发出的,办理确定金额的资金转账命令；
(二)支付指令的交换是指提供专用的支付指令传输路径,用于支付指令的接收、清分和发送；
(三)支付指令的计算是指对支付指令进行汇总和轧差。
银行中的资金划拨
是指完成了清分后，已经搞清楚了应该给谁多少钱或者向谁要多少钱以后，需要通过特定的渠道和方式，完成应收应付资金的转移。
简单的说，就是明确通过何种渠道，拿回应收的钱，付出应付的钱。
资金划拨，跟上面提到的资金调拨是一回事，说白了就是资金转账，需要通过一定的清算支付系统进行。
银行中的结算
结算涉及付款人收款人的开户银行和央行，通过央行划转备付金账户来清偿债权债务关系。
由于央行没有结算系统，这里的结算一般指银联或银行中的结算概念，具体操作跟央行清算的资金调拨类似，即完成资金流的转账操作。
清结算系统
央行清算系统演进历史
最原始的“石器时代”
银行之间互相都开了备付金账户。此时，每家银行都是一个清算机构，为银行间的资金往来做清算。
举个例子说明下，银行间通存通兑的业务原理。
A银行怕B银行的客户在A这儿取了钱之后，B不认账。所以为了保险起见，银行之间会要求对方银行先来开个户并且存一部分钱进来作为备付金，或者叫存款准备金。这个备付金账户是专门用于清算的同业头寸户。
“全国手工联行"时期
直到1984年中国人民银行专门行使中央银行职能之后，我们国家确立了法定存款准备金制度。央行的备付金系统正式确立。此时，银行跨行的资金清算有两种选择：
- 用老办法，在所有有往来的银行开立清算账户清算。
- 所有金融机构都在央行开立清算账户，由央行为商业银行统一清算。
当时国内的金融环境比较差，为了达到第二种清算方案的目的，央行当时提出商业银行要“自成联行系统，跨行直接通汇，相互发报移卡，及时清算资金”。也就是说同一家银行的总行及分支机构称为“联行系统”。
建行深圳分行和建行北京分行之间的资金清算由建行自己内部解决。跨银行之间要能支持直接汇款。跨行业务可以由央行清算，也可以由商业银行自己清算。
清算系统前身（EIS）
1990年，中国人民银行清算中心建成，专门为金融机构提供支付清算服务。这个清算中心包括NPC和CCPC：
- NPC（National Process Center，国家金融清算总中心）
- CCPC（City Clearing Processing Center，城市处理中心）
1991年4月，基于金融卫星通讯网的应用系统—全国电子联行系统（EIS）开始试运行。EIS是人民银行专门用于处理异地（包括跨行和行内）资金清算和资金划拨的系统。它连接了商业银行、央行、NPC和CCPC。
央行清算系统（CNAPS）
1991年10月，中国开始着手建设中国国家金融通信网（CNFN）和中国现代化支付系统（CNAPS，China National Automatic Payment System）。这一项目由世界银行提供贷款，由英国PA咨询公司承担设计咨询工作。从此，全国电子联行（EIS）系统逐步向CNAPS过渡。
至此，央行的CNAPS一代系统（大小额支付系统）也开始走上历史舞台。中国的支付清算步入了现代化支付系统CNAPS的时代。下面介绍的央行清算系统即围绕CNAPS展开。
央行清算系统
目前在运行的清算系统均由央行主管。
主要包括大额实时支付系统、小额批量支付系统、网上支付跨行清算系统（超级网银）、同城票据清算系统、境内外币支付系统、全国支票影像交换系统、银行业金融机构行内支付系统、银行卡跨行支付系统（银联跨行交易清算系统CUPS）、城市商业银行资金清算系统和农信银支付清算系统等。
这些系统大多由央行主办，可视为非盈利的基础设施，仅银行卡跨行支付系统由特许企业运营（银联,银联仍由央行主管）。
大额实时支付系统
大额实时支付系统（HVPS）每笔交易都实时发送，实时清算的，所以基本上能实时到账，跨行资金零在途。费用较高。
单笔交易金额大于5W一律走该系统，全年5X21小时工作，5个工作日为周一到周五，一个工作日的计算为23:30到次日20:30。
小额批量支付系统
小额批量支付系统(BEPS)是在收集若干笔交易后打一个包统一处理，定时清算，大小额支付系统和同属于央行的中国现代化支付系统（CNAPS）。
除系统维护外，全年7X24小时工作，单笔交易金额小于5W走该系统。
超级网银
全称是网上支付跨行清算系统，超级网银是对大小额支付系统的一个补充，接入机构不再限于银行，第三方支付也可以接入，所以有的第三方支付给商户提供的提现代发功能就是基于超级网银做的。
全年7X24时工作，手机银行与网银单笔交易小于5W的实时到账。
名词解释
NPC ：清算中心-国家处理中心
CCPC ：清算中心-全国省会及深圳城市处理中心
CNAPS ：中国现代化支付系统
EIS ：全国电子联行系统
CNFN ：中国国家金融网络
HVPS ：央行大额实时支付系统
BEPS ：央行小额批量支付系统
CUPS ：中国银联银行卡跨行支付系统
举例说明
银行柜台：直接用大小额系统。
手机网银：大小额系统 + 超级网银。
ATM：信息流由银联处理，即银联CUPS为银行间交易提供指令的转接和清分；资金流则由银联通过大额系统完成银行间的资金划拨。
POS：跟ATM类似，由银联处理信息流。不过资金流分两部分，发卡行和收单行之间的资金划拨由银联通过大额系统完成；收单行与商户账户的资金划拨由银联通过小额系统完成。
清算账户
清算进行的前提条件是参与清算的主体需要开通清算账户，用于管理清算过程中形成的债权债务沉淀，管理资金的头寸。
首先接入相关清算系统的主体需要在清算系统开清算账户，银行一般需要在央行开通准备金账户和备付金账户（主要用于清算），银联则只需要在央行开通备付金账户即可，无需准备金账户。
清算的对账
涉及到资金扭转的系统，都需要进行对账。
各个清分对象需要进行对账：清分对象自己都会记录交易信息，然后用自己记录的交易日志跟清算系统进行复式（双向）对账，那么对账面临的一个问题是：以谁的数据为准的问题。
对账方式分为：自主清算和非自主清算。简言之，自主清算就是以我数据为准的清算，非自主清算就是不是以我数据为准的清算。
境内的跨行清算和收单清算均采用了自主清算，其相应的对账方式是先以银联的清分结果为准，先行办理资金划拨，然后成员机构，第三方机构或者直联商户，再根据银联的对账文件，对比自身的交易明细，如果有出入就通过差错方式处理。
外卡收单清算以及部分跨境业务均采用非自主清算。
银联
中国银联（英文：China UnionPay），全称中国银联股份有限公司，简称银联，是中国大陆的一个股份制金融服务机构，是经中国人民银行批准的、由八十多家中国大陆的金融机构共同发起设立的。于2002年3月在上海成立。
银联清算系统
银联清算系统处理的对象是银行卡跨行交易的清算资金。
银联的支付清算包括淸分和资金划拨两个重要环节。
清分和资金调拨详细的概述，上面已经说过；再简单重述下，清分就是搞清楚今天应该向谁要多少钱？应该给谁多少钱？资金调拨就是明确通过何种渠道，拿回应收款、付出应付款。
- 清分是在银联清算系统内部完成的。
- 资金划拨是银联通过央行的大小额支付清算系统或同城票据交换系统完成的。
银联建立的背景
上面提到的央行清算系统的演讲过程，大家也看到了，即使到现代化清算时代（CNAPS），各个银行之间还是需要各自解决跨行转账的问题。
跨行转账工作就相对繁琐，解决跨行转账的问题，所以成立了银联。
如图所示，银联在其中承担了跨行清算的作用。
银联的工作
- 收单
有人刷卡，银联就记录下来；收集账单。
- 清算
银联定期汇总账单，算个总账告诉银行。
- 结算
银联记小账，银行管大账。银联提供流程，该扣谁，改给谁。
银联清算方式
- 银联的支付清算包括跨行清算和收单清算。
- 跨行清算是针对收单机构和发卡机构的清算。
- 收单清算是代替收单机构针对商户和收单专业化服务机构的清算
清算账户和结算账户
- 银联境内清算的清算账户均开立在人民银行。
- 跨境业务的清算账户开立在代理清算银行（中行和汇丰）。
- 境内成员机构的清算账户均开立在人民银行。银行一般在人民银行开立有准备金账户和备付金账户，一般使用其备付金账户用于和银联的清算。
- 境内商户和第三方机构的结算账户均开立在商业银行。
商户对接银联清算
商户对接银联的清算的两种接入模式
- 直联商户：即直接通过银联的POS接入商户，商户的交易过程会经过银联网络，且其清算过程是由银联的收单清算系统进行处理，直联商户的结算账户一般不是开在央行的清算系统，而是开在一般商业银行中，银联通过对应的小额系统对其结算账户进行贷记处理。
- 间联商户：是由收单行自己布置POS对接的商户，商户的交易过程一般对银联来说是透明的，其清算过程，或者说应该是结算过程是由对应的收单行跟各个商户自己进行的，银联不参与其中的结算。
清算账户和结算账户不是一个概念，清算账户是开在央行对应的清算系统中，而结算账户一般是开在商业银行。
银联清算系统与央行大小额支付清算系统的关系
- 无论是跨行清算还是收单清算，银联都是作为一个特许参与者，加入到央行的大小额支付清算系统，完成了银行卡交换业务的资金划拨。
- 银联通过小额支付系统或者当地的票据交换系统，实现与境内第三方机构和直联商户之间的单向资金转移（即只能贷记相关清算账户）
- 银联通过央行的大额支付清算系统，实现与境内成员机构清算账户之间的双向资金转移（即可贷记和借记相关清算账户）。 在大额支付清算系统中，银联享有比商业银行更大的特权，因为银联可以借记或者贷记相关成员机构的清算账户（说白了，银联可以直接操作成员机构的清算账户：付多少或者收多少钱），而商业银行只能贷记对方的账户（即只能操作对方清算账户：收多少钱）。在大额支付清算系统中还享有借记特权的只有国债登记公司，但其借记操作还需要有国债做抵押。
借记就是我向别人要钱，贷记就是我给别人钱。
借贷是分站在谁的角度来看，以上说的借记和贷记就是站在银联角度来说的。日常生活中的借记卡和贷记卡是站在银行角度来说的。
可以看出，借记清算账户的权限是更高的，即可以随意决定别人的清算账户对外付款，或者说直接扣别人清算账户的资金，因此只有特许企业才能有这个权限，如银联或者国债登记公司等。
银联清算系统与银行结算系统的关系
- 银联和商业银行都是作为参与者，加入到大小额支付清算系统，完成了跨行资金的划拨。
- 银联清算系统的清算对象是成员机构（一般是商业银行：发卡行，收单行），第三方机构和直联商户。
- 商业银行结算系统的结算对象是在本行开立存款账户的单位或者个人，并通过央行的支付清算系统，帮助存款账户持有人完成支付结算所需的资金转移（如个人跨行转账，则需借助央行的清算系统）。
- 银联在央行开立的清算账户从本质上说是备付金账户；而商业银行在央行开立的清算账户分准备金账户和备付金账户。
准备金账户主要是用于监管使用，用于保护存款人合法权益（即商业银行对吸取存款一定的比例的资金需要存到央行的准备金账户，避免银行一旦有问题，能够拿这些钱补偿存款人，当然现在也在积极探讨存款保险制度）；而备付金账户主要用于自身的资金头寸的管理。
一清和二清
简单点说，一清就是一次清算，二清就是两次及以上的清算。
一清机构是银行、银联、以及有牌照的第三方支付公司；二清机构一般是平台型公司(二道贩子)，二清是不安全的，也是非法的。
根据217号文,“二清”的定义是：
无证机构以平台对接或者大商户接入支付机构或商业银行，留存商户结算资金，并自行开展商户资金清分结算。
二清
二清产生的背景
随着互联网、云计算的兴起，线上平台型机构迅速崛起，这类机构普遍存在“平台统一收款＋向下‘二次清分’”的结算模式。平台型机构的资金账户上沉淀了巨额客户结算资金,潜在的交易信息篡改、资金挪用等风险形成巨大的安全隐患。
二清风险
- 平台集中收款，资金滞留平台，形成“资金池”，当“资金池”达到一定规模，容易造成系统性资金风险。
- 无证机构向平台入驻商户清算交易资金，游离于监管体系外，无法保证平台提供的交易信息的真实性，有可能存在伪造、变造交易信息，套取商户和用户资金的行为。
- 部分线上平台型机构为支付便捷，违规存储持卡人的敏感信息，造成银行卡信息和金融消费者信息泄露的风险。
总结
- “资金二清”和“信息二清”都属于“二清”。
- 资金二清：无证机构实质性经手结算资金，实施对客户结算资金入账的控制。
- 信息二清：依托掌握原始交易数据的优势，主导提供商户资金结算报表，使得商业银行和支付机构根据其提供的资金结算报表为商户入账。
识别二清结构
判断“二清”的核心标准
无证机构是否在支付业务流程中对客户结算资金有处理权限，就其本质就是无证机构是否主导了客户结算资金的处理。
识别二清的技巧
可登陆央行官网或人民政府官网查看《支付业务许可证》核发信息公告->已获许可机构(支付机构) 查询该公司是否具备支付牌照。
参考资料：
银行业务中的清算和结算的过程
支付清算体系介绍
全面解析"二清"模式
支付清结算之渠道侧处理
中国的支付清算体系是怎么玩的
中国银联清算体系介绍
